Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) ВАТ "Харкiвоблбудтранс" було створене у 1996 роцi на базi Державного пiдприємства "Трест "Харкiвоблбудтранс". У 2011 роцi перетворене в публiчне акцiонерне товариство.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом ВАТ "Харкiвоблбудтранс" являється самостiйною структурною одиницею i складається з адмiнiстративного корпусу. Споруди, якими володiє Товариство, здаються в оренду. Фiлiй, дочiрнiх пiдприємств та представництв немає. Мiсцезнаходження: м. Харкiв, вул. Ковтуна, 1.
Змiни в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом вiдсутнi.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) У звiтному роцi Товариство дiяло згiдно обраної облiкової полiтики, яка затверджена наказом №1 вiд 01.01.2011 .

Основнi засоби оцiнюються по iсторичнiй цiнi, зменшенiй на накопичену амортизацiю. Амортизацiя основних засобiв, нематерiальних активiв нараховується прямолiнiйним методом згiдно ПС(Б)О №7. Запаси облiковуються згiдно ПС(Б)О №9, зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Грошовi кошти включають суму грошей в касi та на поточному рахунку. Дохiд вiд надання послуг в бухгалтерському облiку вiдображається в момент його виникнення незалежно вiд дати надходження або сплати грошових коштiв i визначається виходячи вiд ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу. Доходи i витрати включаються до складу звiту про фiнансовi результати та вiдображаються в звiтному перiодi до якого вони вiднесенi. Фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств, вiдсутнi.
Текст аудиторського висновку Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма
<ФОРПОСТ>
Незалежний аудитор

Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58
Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АОО № 505640 , видане Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради 21.04.2000р., № запису 14801200000018488
Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане
рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р.
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496

тел. (057) 337-24-84

Вих. 23-04 вiд 23.04.2012 р.


До Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку






1. А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К

(звiт незалежного аудитора)

щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства
" ХАРКIВОБЛБУДТРАНС"


Звiт незалежного аудитора адресований
1. Власникам цiнних паперiв
2. Керiвництву товариства














м.Харкiв


В С Т У П

Основнi вiдомостi про емiтента:

Повне найменування ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО <ХАРКIВОБЛБУДТРАНС>
Код ЕДРПОУ 01268392
Мiсцезнаходження м. Харкiв, вул. Ковтуна, б.1
Дата реєстрацiї 12.09.1996р.

Опис аудиторської перевiрки

Я, незалежний аудитор Фомiчов I.А., (сертифiкат серiї А № 01662, виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1; посвiдчення члена Спiлки аудиторiв України № 383; Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, серiя А № 000310 видане ДКРРФП 25.06.2004р.(продовжене розп. Держфiнпослуг № 1371 вiд 13.11.2008р.), директор ТОВ АФ"Форпост", здiйснив аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi на пiдставi договору на виконання аудиторських послуг № 15I03-2012 вiд 15.03.2012р. ПАТ <ХАРКIВОБЛБУДТРАНС>, яка додається.

Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї :

1. Статут ПАТ "Харкiвоблбудтранс" (нова редакцiя) вiд 16.05.2011р.,рег.№ 14801050008008191
2. Статут ВАТ "Харкiвоблбудтранс", Розпорядження № 1799 (п.1.30) вiд 12.09.1996р.
3. Свiдоцтво про державну реєстрацiю вiд 12.09.96р., Серiя АОО № 497187 .
4. Довiдка АА № 424449 з Єдиного державного Реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 14.06.2011р.
5. Комп'ютернi даннi бухгалтерського облiку товариства за 2011 рiк станом на 31.12.2011р.
6. Фiнансовий звiт суб`єкта малого пiдприємництва на 31.12.2011р.
7. Розрахунок сплати єдиного податку за 2011 рiк.
8. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй №379I1I10 вiд 09 червня 2010р.
9. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй №379I1I10 вiд 26 березня 2012р.
10. Договiр про вiдкриття рахункiв у цiнних паперах власникам цiнних паперiв №ДЕМ-11 вiд 16 липня 2010р.
11. Протокол №1 чергових загальних зборiв ВАТ "Харкiвоблбудтранс"вiд 18.04.2011р.
12. Рiшення наглядової ради про затвердження Принципiв корпоративного управлiння ПАТ "Харкiвоблбудтранс" в 2011 году .
13. Принципи корпоративного управлiння ПАТ "Харкiвоблбудтранс", затвердженнi рiшенням наглядової ради в 2011 р.
14. Наказ №3 про рiчну iнвентаризацiю активiв ПАТ "Харкiвоблбудтранс" вiд 03.01.2011р.
15. Наказ №2 про внутрiшнiй аудит та систему внутрiшнього контролю ПАТ "Харкiвоблбудтранс" вiд03.01.2011р
16. Наказ №1 про облiкову полiтику ПАТ "Харкiвоблбудтранс" вiд 03.01.2011р.


Метою перевiрки є висловлення професiйного незалежного судження про те, що надана фiнансова звiтнiсть вiдповiдає встановленим вимогам до її складання, та розкриттю iнформацiї згiдно прийнятої облiкової полiтики, та чи дає вона в усiх суттєвих аспектах об`єктивну iнформацiю про фiнансовий стан пiдприємства.

Перевiрка проводилася згiдно розробленому плану, у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту, зокрема МСА 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора> , та МСА 3000 <Завдання з надання впевненостi> , також згiдно <Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011р. з метою отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилок.
Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю, аналiзу проведенного тестування. В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi. Аудиторська перевiрка мiстила оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв .
Перевiрка проводилась на пiдставi бухгалтерських документiв товариства. Перевiрка не включала а нi iнвентаризацiї, а нi звiрок розрахункiв iз контрагентами перевiреного пiдприємства. Пiд час перевiрки аудитором використано необхiднi аналiтичнi операцiї на усiх етапах аудиту
Пiд час перевiрки аудитором використано необхiднi аналiтичнi операцiї на усiх етапах аудиту. Проведено перевiрку дiяльностi товариства сплошним методом.
Аудиторська перевiрка була пiдготовлена i спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть товариства, як в розрiзi кварталiв, так i в цiлому за звiтний перiод, не має суттєвих помилок. Пiд час проведення аудиту проводилися тестування зiбраних доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансових звiтах, а також проведена оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку, нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi регламентованих Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" та Нацiональними Положеннями (стандартами), якi дiяли протягом звiтного перiоду. Крiм того, шляхом тестувань, проведено оцiнку вiдповiдностi даних податкової звiтностi та даних аналiтичного облiку з метою встановлення достовiрностi визначення об'єктiв оподаткування.
В процесi аудиту проводився несуцiльний метод спостереження, основою якого є вивчення iнформацiї, наданої замовником, яка пiдтверджує вiрнiсть, обгрунтованiсть, об'єктивнiсть та реальнiсть сум, вказаних у фiнансовiй звiтностi.

Проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.

Описання важливих аспектiв облiкової полiтики

Обрана облiкова полiтика вiдповiдає вимогам чинного законодавства
За перiод, що перевiрявся, товариство вiдповiдно до вимог чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку:
автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв. Тому особисте майно i зобов'язання власникiв не повиннi вiдображатись у фiнансовiй звiтностi пiдприємства;
безперервностi дiяльностi, що передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi;
перiодичностi, що припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi;
iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;
нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, за яким для визначення фiнансового результату звiтного перiоду слiд зiставити доходи звiтного перiоду з витратами, якi були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей;
повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi;
послiдовностi, який передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики.
обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, що застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства;
єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi.

За перевiрений термiн товариство здiйснювало бухгалтерський облiк згiдно облiковiй полiтицi пiдприємства , затвердженiй Наказом №1 вiд 03.01.2011р. <Про облiкову полiтику та органiзацiю облiку в 2011р."

Причиною внесення змiн є оновлення деяких ПСБО , та необхiднiсть вiдповiдностi облiкової полiтики товариства сучасним вимогам.
Сутнiсть змiн полягає у бiльш чiтких формулюваннях певних аспектiв дiяльностi товариства.
Суттєвi аспекти застосовуваної ПАТ " ХАРКIВОБЛБУДТРАНС " облiкової полiтики такi:
Головний бухгалтер пiдприємства несе персональну вiдповiдальнiсть за ведення бухгалтерського та податкового облiку. Податковий облiк вести вiдповiдно до законодавства України, визначеного Податковим Кодексом України.
До складу основних засобiв в бухгалтерському та податковому облiку вiдносити: земельнi дiлянки, машини, обладнання, iнструменти, прибори, iнвентар, меблi, якi пiдприємства використовують у господарськiй дiяльностi та основнi засоби невиробничого використання, з термiном експлуатацiї бiльше 365 днiв та вартiстю бiльше 1000 гривень.
Визначення основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв i нематерiальних активiв такими, а також визначення строку корисного використання об'єктiв здiйснюється затвердженою на пiдприємствi експертної технiчної комiсiєю.
Аналiтичний облiк основних засобiв ведеться по об'єктам, у розрiзi мiсць зберiгання та матерiально-вiдповiдальних осiб.
Нарахування амортизацiї в бухгалтерському та податковому облiку здiйснюється щомiсячно протягом строку корисного використання (експлуатацiї) об'єкта, який встановлено даними iнвентаризацiї станом на 01.04.2011 року при визнаннi цього об'єкта активом (при зарахуваннi на баланс i призупиняється на перiод його реконструкцiї, модернiзацiї, добудови, дообладнання та консервацiї).
Iнвестицiйна нерухомiсть, що облiковується за первiсною вартiстю, зменшеною на суму нарахованої амортизацiї з урахуванням витрат вiд зменшення корисностi та вигод вiд її вiдновлення переоцiнцi не пiдлягає.
До податкової малоцiнки вiдносити необоротнi активи, строк корисного використання яких бiльше року та вартiстю не бiльше 1000 грн., та якi будуть введенi в експлуатацiю пiсля 01.04.2011року.
У першому мiсяцi використання об'єкта податкову амортизацiю нараховувати в розмiрi 50% його амортизацiйної вартостi, а iншi 50% - у мiсяцi його виключення з активiв.
До складу капiтальних iнвестицiй вiдносити витрати на придбання або створення матерiальних та нематерiальних активiв .
Товарно-матерiальнi цiнностi признавати, оцiнювати та облiковувати вiдповiдно до вимог П(С)БО - 9 "Запаси". Одиницею запасiв визначити кожне найменування цiнностей.
Дебiторську заборгованiсть признавати активом, якщо є можливiсть отримання майбутнiх економiчних вигод.
В балансi дебiторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги признати чистою вартiстю, яка рiвняється сумi дебiторської заборгованостi за мiнусом резерву сумнiвних боргiв.
Суму резерву сумнiвних боргiв нараховувати по кожному виду заборгованостi на пiдставi даних рiчної iнвентаризацiї розрахункiв
Встановити, що сума нарахованого резерву сумнiвних боргiв не повинна перевищувати суму вiдповiдної дебiторської заборгованостi та не повинна включати суму безнадiйних боргiв звiтного перiоду, якi пiдлягають списанню за рахунок резерву.
В бухгалтерському облiку фiнансовi iнвестицiї розподiляти на поточнi фiнансовi iнвестицiї та довгостроковi фiнансовi iнвестицiї.
До поточних фiнансових iнвестицiй вiдносити цiннi папери, якi придбанi на вторинному ринку з метою подальшого перепродажу та утримуються до 12 мiсяцiв. Аналiтичний облiк вести по емiтентам та видам цiнних паперiв.
До довгострокових фiнансових iнвестицiй вiдносити фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi пiдприємства. Такi iнвестицiї облiковувати за методом участi в капiталi.
Первiсна вартiсть фiнансових iнвестицiй, придбаних шляхом обмiну на цiнi папери власної емiсiї або iншi активи визначається по справедливiй вартостi таких цiнних паперiв або активiв.
Вiдповiдно з вимогами п.153.8 ПКУ вести окремий податковий облiк операцiй з цiнними паперами по видам цiнних паперiв та по емiтентам
Облiк орендованих основних засобiв в бухгалтерському облiку вести вiдповiдно до П(С)БО-14.
Встановити, що акцiонернi товариства створюють резервний (страховий) капiтал у розмiрi, встановленому установчими документами, але не менш як двадцять п'ять вiдсоткiв статутного фонду, а також iншi фонди, передбаченi установчими документами товариства. Розмiр щорiчних вiдрахувань до резервного (страхового) фонду передбачається установчими документами, але не може бути меншим п'яти вiдсоткiв суми чистого прибутку пiдприємства за звiтний рiк.
Забезпечити зберiгання первинних документiв та облiкових регiстрiв, якi були пiдставою для складання податкової та бухгалтерської звiтностi, їх оформлення та передачу в архiв вiдповiдно до вимог чинного законодавства.
З метою забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку та фiнансових звiтiв перед складанням рiчної фiнансової звiтностi постiйно дiючiй iнвентаризацiйнiй комiсiї проводити iнвентаризацiю активiв та зобов'язань вiдповiдно до Iнструкцiї про iнвентаризацiю основних засобiв, нематерiальних активiв ТМЦ, грошових коштiв, документiв та розрахункiв, затвердженої наказом Мiнфiну України вiд 11.08.94 № 69.
Аналiз принципiв побудови, методiв i процедур застосування облiкової полiтики пiдприємства свiдчить, що вона, в цiлому, вiдповiдає всiм вимогам П(С)БО, нормам чинного законодавства України для складання фiнансової звiтностi.
ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" застосовується необхiдний та достатнiй спектр бухгалтерських рахункiв, якi дають можливiсть здiйснювати повний облiк усiх господарських операцiй, а також наявнiсть їх аналiтичної структури для забезпечення детальної та змiстовної iнформацiї та прийняття управлiнських рiшень, складання фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Господарськi подiї вiдображенi на момент виникнення, незалежно вiд часу руху коштiв за ними.
На нашу думку встановлена облiкова полiтика та прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдають вимогам Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi.

Концептуальною основою формування фiнансових звiтiв товариства стали Положення (стандарти) бухгалтерського облiку України .
ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" складає фiнансову звiтнiсть за 12 мiсяцiв 2011 року згiдно Положенням (стандартам ) бухгалтерського облiку :
1. № 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України
№ 87 вiд 31.03.1999 р.I
2. №25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України №87 вiд 31.03.1999р.I
3. № 6 "Виправлення помилок i змiни у фiнансових звiтах" I Затв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв
3. України № 137 вiд 28.05.1999р.I
У своїй дiяльностi ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" керується Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV та Постановою Кабiнета Мiнiстрiв України вiд 28.02.2000 р.№ 419 .
ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" застосовує План рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р.№ 291
Коригування фiнансової звiтностi по виявленим помилкам попереднiх рокiв у 2011 р. не проводилося .
ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" здiйснює бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть згiдно з Положеннями ( стандартами ) бухгалтерського облiку що дiяли станом на 31.12.2011 р.

Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку

При порiвняннi показникiв бухгалтерського облiку товариства з даними фiнансової звiтностi розбiжностей не встановлено. Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку .
Данi окремих форм фiнансової зiвiтностi вiдповiдають один одному та взаємоповязанi .
Достовiрнiсть фiнансової звiтностi ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" пiдтверджується документами первинного бухгалтерського облiку.
Встановлена межа iстотностi дорiвнює 10,0 тис.грн.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу

Управлiнський персонал ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв за 2011 р. у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку України. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам .
Вiдповiдальнiсть за повноту наданих до перевiрки документiв та фiнансових звiтiв несе керiвництво акцiонерного товариства .

Особи, вiдповiдальнi за фiнансово - господарчу дiяльнiсть:
Голова правлiння Заремба О.Ю.
Головний бухгалтер Лонська Н.В.
Ведення бухгалтерського облiку покладено на Лонську Н.В., що дiє згiдно п.7 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. № 996-ХIV. Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть наданої фiнансової звiтностi несе керiвник товариства. Перевiрка проводилась у присутностi голови правлiння та головного бухгалтера .

Вiдповiдальнiсть аудитора

Аудитор несе вiдповiдальнiсть виключно за висловлювання власного професiйного судження вiдносно фiнансових звiтiв за результатами аудиторської перевiрки.
Аудитор керувався законодавством України з питань господарчої дiяльностi та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, прийнятими Мiжнародними стандартами аудиту, впевненностi та етики ,зокрема МСА 720(в новiй редакцiї> <Вiдповiдальнiсть аудитора стосовно iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти> , та МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора та розгляд шахрайства i помилок пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi>, Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", та <Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011р. та Рiшенням НКЦБ № 472 вiд 03.04.2012р. "Про затвердження розяснення НКЦПФР "Про порядок застосування Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням Комiсiї вiд 29.09.2011р. № 1360."
Цi нормативи та законодавчi акти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог , а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненностi , що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та та розкриттiв у фiнансових звiтах . Вибiр процедур залежить вiд суджень аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосується пiдготовки та достовiрного представлення рiчної фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам . Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансової звiтностi .
Аудитор вважає, що за результатами перевiрки отримано достатньо пiдстав для висловлення свого професiйного судження по предмету перевiрки .

В И С Н О В О К

В результатi проведення аудиту , у межах визначеного масштабу , встановлено , що надана фiнансова iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв i пасивiв пiдприємства .
ПАТ " ХАРКIВОБЛБУДТРАНС " склало фiнансову звiтнiсть у повному обсязi , що визначений чинним законодавством .
Концептуальна основа, покладена у основу складання фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам дiючого законодавства .
Аудитор вважає, що фiнансова звiтнiсть товариства складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку, вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики i досить вiрогiдно вiдтворює фактичне фiнансове становище пiдприємства на 31.12.2011 р.
Дiйсний фiнансовий стан емiтента вiдповiдає рiчнiй фiнансовiй звiтностi, складенiй емiтентом.
Результати дiяльностi за 2011 рiк вiдповiдають рiчнiй фiнансовiй звiтностi, складенiй емiтентом.
Рiвень корпоративного управлiння нормальний .
Аудиторський висновок , на думку аудитора , є позитивним.

Аудит чистих активiв товариства

Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (частина третя ст.155 ЦКУ) акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансового-господарчого року повинне порiвняти розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства . Якщо розмiр статутного капiталу бiльше розмiру чистих активiв товариства, то пiдприємству необхiдно здiйснити ряд запобiжних заходiв. А саме-акцiонерне товариство повинне або зменшити свiй статутний капiтал до розмiру вартостi чистих активiв ( розмiру власного капiталу пiдприємства ), або (якщо вартiсть чистих активiв нижче мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законодавством) пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї . Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати розмiр чистих активiв та статутний капiтал, якщо у балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал. Крiм того, акцiонерне товариство повинне постiйно турбуватися про прибуткову дiяльнiсть .

Розрахунок вартостi чистих активiв товариства :

Активи , усього:::::::::::::...1517,0 тис.грн.
Зобов`язання , усього::::::::::: .29,2 тис.грн.
Розрахункова вартiсть чистих активiв::::.- 1091,4 тис.грн.
Статутний капiтал::::::::::::..29,7 тис.грн.
Неоплачений капiтал:::::::::::.-"-
Вилучений капiтал::::::::::::.-"-
Скоригований статутний капiтал::::::29,7 тис.грн.

Вартiсть чистих активiв на 1517,0 тис.грн. перевищує статутний капiтал , що є гарним показником.
На думку аудитора , вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам законодавства.
Станом на 31.12.2011 р. власний капiтал ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" становить 1487,8 тис. грн. та складається з:
повнiстю сплаченого статутного капiталу у розмiрi 29,7 тис. грн.;
додатковий капiтал складає 2549,5 тис. грн.
непокритого збитку (вираховується зi складу власного капiталу) у розмiрi 1091,4 тис. грн.
Власний капiтал товариства значно перевищує статутний капiтал, що вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдає встановленим нормативам, а саме - нацiональним Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку.
На думку аудитора, iнша iнформацiя, що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю, не мiстить суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що надана до аудиторської перевiрки.

Значнi правочини ( 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ) у 2011 роцi не вiдбувалися.

Стан корпоративного управлiння

Метою дiяльностi ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" є забезпечення особистого збагачення акцiонерiв за умови дотримання iнтересiв його кредиторiв, працiвникiв, дiлових партнерiв, держави та iнших заiнтересованих осiб.
ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" дотримується стандартiв дiлової поведiнки акцiонерiв та менеджерiв, а також забезпечує функцiонування системи монiторингу цих стандартiв, що дозволяє унеможливити отримання зазначеними особами додаткових доходiв за рахунок використання iнсайдерської iнформацiї, порушення обмежень щодо уникнення конфлiкту iнтересiв, та здiйснення iнших протиправних i неетичних дiй.
ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" забезпечує акцiонерам реальну можливiсть користуватися правами, передбаченими законодавством України, та ефективний захист у разi порушення цих прав, надає акцiонерам ряд додаткових, порiвняно iз законодавством України, прав, перелiк яких викладається у Статутi.
Право акцiонерiв на участь в управлiннi Товариством реалiзується через їхню участь у Загальних зборах акцiонерiв - вищого органу управлiння Товариства
Вiдповiдно до обов'язкових вимог законодавства України у ПАТ "ХАРКIВОБЛБУДТРАНС" дiє дворiвнева система управлiння, яка складається з Наглядової ради, членами якої можуть обиратися тiльки акцiонери, та Правлiння, до складу якого входять менеджери, у власностi яких немає акцiй Товариства або у власностi яких перебувають незначнi пакети таких акцiй.
Наглядова рада здiйснює свою дiяльнiсть на основi принципу максимального слугування iнтересам акцiонерiв.
Наглядова рада та Правлiння тiсно спiвпрацюють в iнтересах Товариства.
До складу Наглядової ради Товариства обираються (призначаються) особи, що володiють необхiдними знаннями, квалiфiкацiєю, досвiдом, а також вiдповiдними дiловими та моральними якостями для виконання покладених завдань.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Товариства, що здiйснює поточне керiвництво його господарською дiяльнiстю та є пiдзвiтним Наглядовiй радi та Загальним зборам акцiонерiв.
Правлiння розробляє стратегiю компанiї, подає її на затвердження Наглядовiй радi (Загальним зборам акцiонерiв) та забезпечує її реалiзацiю.
Члени Правлiння володiють знаннями, квалiфiкацiєю та досвiдом, необхiдними для належного виконання ними своїх функцiй.
Наглядова рада щоквартально, а Загальнi збори акцiонерiв - один раз на рiк розглядають звiти Правлiння про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та про дiяльнiсть Правлiння.
На думку аудитора стан корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства".
Внутрiшнiй аудит

Головною метою запровадження системи монiторингу та контролю за дiяльнiстю Товариства є захист iнвестицiй акцiонерiв та активiв Товариства. Монiторинг та контроль за дiяльнiстю Товариства здiйснюється Наглядовою радою, Ревiзiйною комiсiєю.
Ревiзiйна комiсiя, що складається з акцiонерiв Товариства, здiйснює оперативний контроль фiнансово-господарської дiяльностi Товариства шляхом:
участi у засiданнях Правлiння з правом дорадчого голосу;
проведення планових та позапланових перевiрок за дорученням Загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради, акцiонерiв, що володiють бiльш, як 10 % акцiй Товариства, а також з власної iнiцiативи;
складання висновку по Рiчному звiту та балансу Товариства.
Дiяльнiсть Ревiзiйної комiсiї врегульована Статутом та внутрiшнiм документом про Ревiзiйну комiсiю Товариства, яка здiйснює поточний контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства. Функцiями Ревiзiйної комiсiї є забезпечення та гарантування:
адекватностi та належної деталiзацiї вiдображення в бухгалтерському облiку Товариства його дiяльностi;
вiдповiдностi усiх фiнансових операцiй та бухгалтерських проводок Товариства вимогам Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку, з метою використання для формування достовiрної фiнансової звiтностi;
впевненостi у тому, що всi операцiї Товариства дозволенi Правлiнням (а у випадках, передбачених Статутом - також Наглядовою радою);
впевненостi у тому, що будь-яке недозволене або протиправне використання активiв Товариства буде своєчасно попереджено або, принаймнi, виявлено.
На думку аудитора система внутрiшнього контролю та внутрiшнього аудиту, побудована на пiдприємствi , вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства".

На думку аудитора ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдсутнi.









Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму :

1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <Форпост>
2 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради
3 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р.

4 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя <А> на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1
5 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58
6 Телефон юридичної особи 337-24-84

Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:
Договiр №15I03-2012 вiд 15.03.2012р
Перiод, яким охоплено проведення аудиту - з 31.12.10р. по 31.12.2011р.
Дата початку проведення аудиту 15.03.2012 р.
Дата закiнчення проведення аудиту 20.04.2012 р.

Дата видачi висновку - 23.04.2012р.

Висновок складено на 11 аркушах у трьох примiрниках.

Директор
ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" IФомiчов I.А.I
IСертифiкат аудитора Серiя А №1662 I
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання Товариство надає послуги по здаванню пiд найм (в оренду) нерухомого майна виробничо-технiчного призначення.
Перспективними є надання послуг оренди.
Залежнiсть вiд сезоних змiн вiдсутня.
Ринки збуту: м.Харкiв.
Основнi клiєнти - пiдприємства, фiзичнi особи.
Основнi ризики в дiяльностi емiтента: несвоєчасна оплата послуг замовниками.
Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту - проблеми є типовими для галузi: щоб захистити свою дiяльнiсть, розширюються ринки збуту, пiдключаються вiтчизнянi iнвестори.
Канали збуту - безпосереднє надання послуг замовникам.
Методи продажу: попередня оплата, часткова оплата, по фактично виконаним послугам.
У зв'язку з ростом цiн на товари, послуги, Товариство планує незначно пiдвищити орендну плату. Основним заходом емiтента, щодо зменшення не отримання
коштiв за наданi послуги є робота з платiжеспроможними клiєнтами, та отримання попередньої оплати за оренду примiщень. Товариство не розробляло перспективних планiв розвитку. Новi технологiї не впроваджувалися.
Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання: вiдсутнi
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування Суттєвих придбаннь або вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв не було. Пiдприємство не планує значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення Основни засоби емiтента включають будiвлi та споруди.
Iнформацiя про будь-якi значнi правочини (придбання, зписання, продаж, тощо) емiтента щодо основних засобiв: значних правочинiв емiтента щодо основних засобiв протягом звiтного перiоду не було.
Виробничи потужностi задовольняють потребам емiтента.
Ступiнь використання обладнання - 90%.
Спосiб утримання активiв - за рахунок власних коштiв - м.Харкiв, вул.Ковтуна, 1.
Основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням емiтента.
Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi.
На поточний час плани капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень Серед iстотних проблем в дiяльностi Товариства є зростання цiн, що веде до неплатiжеспроможностi клiєнтiв. На дiяльнiсть Товариства впливають змiни у соцiальному та економiчному колi нашої країни.
Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень значна.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства У звiтному перiодi штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства не було.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента Формою фiнансування дiяльностi пiдприємства є госпрозрахунок, спонсорiв та iнвесторiв Товариство не має. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Оцiнка шляхiв покращення лiквiдностi не здiйснювалася.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) Товариство планує в подальшому покращити фiнансовi показники дiяльностi за рахунок пiдвищення платнi за оренду примiщень. У зв'язку з цим проводяться поточнi ремонти в примiщеннях. На даний момент iстотнi фактори, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента, передбачити неможливо.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок Дослiдженя та розробки за звiтний рiк не проводились.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи не було.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю.